一文看懂!消费税即将上调 对你有何影响

消费税。(图:iStock)

消费税(GST) 将在明年1月1日,也就是来临的星期天,上调至8%,这对身为消费者的你有何影响?一起来了解!

什么是消费税?

消费税是针对任何商品或服务等国内消费的征税,包括进口商品。

所有应税营业额在100万元或以上的企业均需缴纳消费税。不过,也有一些例外,如住宅房地产的销售和租赁,以及金融服务。

在有公共补贴的医疗保健和教育方面,政府也会承担消费税。

目前的消费税税率是7%,下来会分阶段上调,明年先调到8%,2024年1月1日再上调到9%。

预付款的消费税怎么算?

如果你是在今年年底下了订单,但货物到2023年才到货的话,情况可能会有些棘手。

根据国内税务局网站,如果你是在2022年付了款,你应该被征收7%的消费税;如果你是在2023年付款,则应该征收8%消费税。

不过,如果你是在2022年至2023年之间,用分期付款购物,你将被征收两个不同的消费税税率。

就算收据是在2022年发出,如果你消费的相关服务是在2023年才提供,你还是会被征收8%的消费税。

如果服务是在2022年和2023年这两年期间提供的,你将得为2023年的服务支付8%的消费税,2022年的部分还是7%。

比如,如果你在跨年夜前后两天入住酒店,酒店可以征收8%的消费税,因为酒店是在2023年才结账。

不过,酒店也可以选择针对跨年夜的费用收取7%消费税,即使顾客是在1月1日或之后付款。

如何对低价值商品征收消费税?

2023年1月1日开始,从海外网购低价商品也要付消费税,包括非数码服务。

目前,400元以上通过空运或邮寄方式进口的商品会征收消费税。从2023年开始,消费税注册的海外供应商也需要针对400元以下的进口商品,向本地消费者收取消费税。

当局表示,这项新措施是为了确保本地企业和海外供应商,有一个公平的竞争环境。

消费税税率进化史

新加坡是从1994年4月1日开始推出消费税政策,当时的消费税税率是3%。

在2003年,本地消费税上调到了4%,2004年上调到5%,2007年7月1日上调到如今的7%。

政府是在2018年财政预算案时,宣布将在2021年至2025年间,将消费税调高到9%。不过,副总理兼财政部长黄循财在今年的财政预算案时宣布,消费税将在2023年和2024年,分阶段调高。

为什么消费税需要上涨? 

黄循财表示,消费税增长所带来的收入,将用来支持医疗开支和照顾本地年长者。

他也说过,调高消费税其实不足以应付医疗保健和社会支出方面费用的上涨。

到了2024年,上调后的消费税,预计每年将创造35亿新元的税收。

在通货膨胀的大环境下,国会里一度有针对是否应该上调消费税的讨论。黄循财在7月份宣布消费税将按计划上调,并解释我国不能依靠一次性盈余,来为经常性和结构性开支提供资金。

相关援助措施有哪些?

为应付这次的消费税增长,政府已经为定心与援助配套(Assurance Package)拨款多达80亿元。

政府第一次在2020年财政预算案时公布定心与援助配套,原本的数额是60亿元。到了2022年的财政预算案,黄循财宣布将拨款上调到总额66亿元。今年11月份,黄循财再宣布,会为次配套多加14亿元的拨款,总额因此达到80亿元。

这个配套旨在为大多数新加坡家庭抵消至少五年的额外消费税支出,并为低收入家庭抵消约十年的消费税支出。

永久性的消费税补助券(GST Voucher)计划也得到加强,以帮助中低收入的新加坡家庭支付消费税开支。

消费税补助券计划有哪些改变?

在2012年推出、旨在帮助新加坡家庭应付开支的消费税补助券计划分为四个部分,包括现金津贴、水电费回扣、保健储蓄填补和杂费回扣。

从2022年开始,为了让计划覆盖更多的新加坡人,现金津贴部分的收入门槛从2万8000新元提高到3万4000新元,数量也有所增加。

公众可以到https://www.gstvoucher.gov.sg/ 网站查看自己是否符合申请补助的资格,并了解如何去申请。

发现商家不合理地起价,如何举报? 

政府成立了反牟利委员会(Committee Against Profiteering,简称CAP),以对趁机起价的相关反馈展开调查。
商家不能在消费税上调落实前,以此为由起价,或是把价格调高到比消费税增幅更高的价格。

如果遇到这种情况,公众可到https://www.cap.gov.sg/ 网站举报,也可以到此网站查看商家的注册情况。

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